Au moment de remplir votre déclaration de revenus, certaines informations ne posent généralement pas de difficulté Si les salaires et pensions sont souvent préremplis par l’administration fiscale, la partie qui concerne vos contrats d’épargne, assurance-vie, Plan d’Épargne Retraite (PER), placements financiers, reste souvent un terrain flou. C’est précisément là que se nichent les erreurs les plus coûteuses… ou les économies les plus intéressantes.
Comprendre la fiscalité de votre épargne, c’est aussi une façon de garder la main sur ce qui compte vraiment pour vous. Voici un guide clair pour aborder sereinement votre déclaration d’impôts 2026, avec un éclairage particulier sur vos contrats financiers.
Tous les foyers fiscaux doivent remplir une déclaration de revenus, même ceux qui ne sont pas imposables. En 2026, la campagne déclarative a démarré le 9 avril sur impots.gouv.fr.
Les dates limites s’échelonnent selon votre département de résidence :
Plus de 10 millions de foyers bénéficient de la déclaration préremplie .
Mais attention : si vous détenez des contrats d’épargne qui ont généré des revenus ou si vous avez effectué des versements déductibles sur un PER, des cases spécifiques restent à vérifier, voire à compléter manuellement.
Le formulaire principal (2042) regroupe vos revenus courants et permet également de déclarer vos versements volontaires déductibles effectués sur votre PER. Ces versements doivent être indiqués dans la case 6NS (ou 6NT) du cadre 6 du formulaire.
Le Plan d’Épargne Retraite est probablement le contrat financier qui a le plus d’impact direct sur votre déclaration d’impôts. Et pour cause : les versements volontaires que vous effectuez sur votre PER peuvent être déduits de votre revenu imposable.
Concrètement, chaque euro versé sur votre PER peut réduire la base sur laquelle votre impôt est calculé, dans la limite de votre plafond de déductibilité. L’économie réelle dépend alors de votre tranche marginale d’imposition (TMI), c’est-à-dire le taux appliqué à la tranche la plus haute de vos revenus.
C’est pourquoi la déduction à l’entrée est particulièrement pertinente lorsque votre TMI est supérieure ou égale à 30 %. En dessous, le gain fiscal à l’entrée est plus modeste mais d’autres stratégies existent, notamment le versement en compartiment non déductible, qui offre un avantage fiscal à la sortie1.
Vos versements déductibles doivent être reportés dans la rubrique « Charges déductibles Épargne retraite » du formulaire 2042. La case 6NS (pour le déclarant 1) ou 6NT (pour le déclarant 2) est celle à renseigner pour les versements volontaires sur un PER .
Ces éléments vous sont en principe communiqués dans votre imprimé fiscal unique (IFU) transmis par l’assureur.
Votre plafond de déduction est indiqué sur votre avis d’imposition de l’année précédente. Il correspond à 10 % de vos revenus professionnels nets, dans la limite d’un plafond annuel.
Pensez aussi à vérifier si vous disposez de plafonds non utilisés des trois années précédentes : ils sont reportables et peuvent augmenter significativement votre capacité de déduction. Suite à la loi de finances 2026, la fraction non utilisée du plafond de déduction 2026 pourra être reportée et utilisée au cours de l’une des cinq années suivantes (soit 2027 à 2031).
Si vous êtes travailleur non salarié (TNS) ou dirigeant d’entreprise, vous bénéficiez d’un plafond de déduction plus élevé. Cela fait du PER un levier fiscal particulièrement puissant pour les profils dont les revenus sont élevés pendant la vie active et qui anticipent une baisse de leur TMI à la retraite. L’économie d’impôt réalisée aujourd’hui peut être réinvestie dans d’autres projets qui vous tiennent à cœur.
Contrairement au PER, l’assurance-vie ne génère pas de déduction fiscale à l’entrée. En revanche, sa fiscalité intervient au moment des rachats (retraits partiels ou totaux). Et c’est là que la vigilance est de mise lors de votre déclaration.
Premier point essentiel : tant que votre épargne reste investie sur votre contrat d’assurance-vie sans rachat, vous n’avez rien à déclarer au titre de l’impôt sur le revenu. Les intérêts et plus-values continuent de capitaliser en franchise d’impôt. C’est l’un des grands atouts de ce placement.
Si vous avez effectué un rachat (partiel ou total) au cours de l’année 2025, seule la part de gains incluse dans le retrait est soumise à l’impôt. Le capital que vous avez versé, lui, n’est jamais imposé, c’est votre argent, il vous revient tel quel.
La date de vos versements : avant ou après le 27 septembre 2017
Pour les versements effectués après le 27 septembre 2017, le régime par défaut est le prélèvement forfaitaire unique (PFU), aussi appelé « flat tax », au taux global de 30 % (12,8 % d’impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux).
Mais ce n’est pas toujours le choix le plus avantageux. Si votre TMI est inférieure à 12,8 %, vous avez tout intérêt à cocher la case 2OP de votre déclaration pour opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu. C’est une case souvent méconnue, mais qui peut faire une réelle différence, notamment pour les retraités dont les revenus sont modestes. Attention, l’option pour ce régime sera applicable à tous vos revenus mobiliers.
L’abattement après 8 ans : un avantage fiscal à ne pas oublier
Pour les contrats d’assurance-vie de plus de 8 ans, un abattement annuel s’applique sur les gains retirés :
Concrètement, tant que les gains issus du rachat sont sous ces seuils, aucun impôt sur le revenu n’est dû, seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % s’appliquent. Les rachats sur un contrat mature sont ainsi particulièrement intéressants d’un point de vue fiscal.
Au-delà de ces seuils, la fiscalité reste néanmoins allégée : le taux d’imposition est de 7,5 % (au lieu de 12,8 %) pour le capital inférieur à 150 000 €. Pour un capital supérieur, le taux de 12,8 % s’applique.
Cet abattement est automatiquement pris en compte si vous déclarez correctement vos revenus dans les cases dédiées (2CH, 2DH notamment).
Votre taux marginal d’imposition (TMI) est la clé de voûte de toute stratégie d’optimisation fiscale liée à vos contrats d’épargne. Voici le barème progressif applicable aux revenus 2025 (déclaration 2026), revalorisé de +0,9 % par la loi de finances 2026 promulguée le 19 février 2026 :
| Tranche de revenu imposable (par part) | Taux d'imposition |
| Jusqu'à 11 600 € | 0 % |
| De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
Connaître votre TMI vous permet de prendre des décisions éclairées :
Au-delà du PER, d’autres dispositifs permettent de réduire votre impôt. Voici les principaux à garder en tête lors de votre déclaration.
Si votre employeur a mis en place un PER d’entreprise obligatoire (PERO), les cotisations versées, qu’elles soient patronales ou salariales, bénéficient également d’un traitement fiscal avantageux. Elles sont déductibles dans certaines limites et apparaissent généralement sur votre bulletin de paie ou votre relevé annuel (case 6QS).
Sans entrer dans le détail de chaque dispositif, n’oubliez pas que certaines dépenses ouvrent droit à des réductions ou crédits d’impôt : dons aux associations, emploi d’un salarié à domicile, frais de garde d’enfant… Ces cases ne sont jamais préremplies : c’est à vous de les renseigner.
Pour clôturer ce tour d’horizon, voici les pièges les plus courants que nous observons chez les épargnants lors de la déclaration.
La déclaration d’impôts n’est pas qu’une formalité administrative. Pour les détenteurs de contrats d’épargne, PER, assurance-vie, placements financiers, c’est un moment stratégique où chaque case cochée (ou oubliée) peut avoir un impact concret sur votre fiscalité.
Comprendre les mécanismes de déduction du PER, maîtriser la fiscalité de l’assurance-vie, savoir quand la case 2OP joue en votre faveur : autant de leviers qui vous permettent de reprendre le contrôle sur votre situation fiscale.
Chez Garance, nous croyons que l’autonomie financière passe aussi par la compréhension de ces mécanismes. Vous êtes autonome dans vos choix mais jamais seul(e) pour les comprendre.
1Selon la réglementation en vigueur
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